(2025年6月2日更新)
<h1>ふるさと納税と住宅ローン控除は併用できる？損しないための注意点を解説</h1>
<h2>ふるさと納税と住宅ローン控除の基礎知識</h2>
近年、多くの人がふるさと納税を活用してお得に寄附を楽しんでいます。一方、住宅ローンを利用してマイホームを購入する方にとって、住宅ローン控除も大きな節税メリットがあります。
しかし、ふるさと納税と住宅ローン控除を併用する際には、注意すべきポイントや制度の仕組みを正しく理解しておかないと、想定外の「損」をしてしまうことがあります。
本記事では、両者を併用する際のポイントや注意点、シミュレーションを交えながら詳しく解説します。
<h3>ふるさと納税とは？</h3>
引用：ふるさと本舗
ふるさと納税は、地方自治体に寄附を行うことで、所得税と住民税の控除が受けられる制度です。
寄付額のうち2,000円を超える部分が控除対象となり、控除額は収入や家族構成によって異なります。
さらに、多くの自治体は寄附のお礼として地域の特産品や返礼品を提供しており、これがふるさと納税の大きな魅力となっています。
<h3>住宅ローン控除とは？</h3>
住宅ローン控除（住宅借入金等特別控除）は、住宅ローンを利用してマイホームを取得した際に、一定の条件を満たすと所得税や住民税が減額される制度です。
控除額はローン残高に応じて決まり、初年度は確定申告が必要ですが、2年目以降は年末調整で控除を受けられる仕組みになっています。
<h2>ふるさと納税と住宅ローン控除は併用可能</h2>
ふるさと納税と住宅ローン控除は、基本的に併用可能です。
しかし、両者を併用する際には、控除の仕組みが複雑になる場合があり、事前に注意点を把握しておくことが必要です。以下に、それぞれのケースについて詳しく解説します。
<h3>確定申告を行った場</h3>
住宅ローン控除の初年度や、医療費控除など他の控除を受ける場合には、確定申告が必要になります。この場合、ふるさと納税の寄附金控除も確定申告に含めることで適用可能です。
しかし、住宅ローン控除が適用されると、所得税が大幅に減額されるため、ふるさと納税の控除額が住民税に集中する傾向があります。
この結果、住民税の控除上限を超えてしまい、一部の控除が受けられない可能性があります。
<h3>ワンストップ特例制度を利用した場合</h3>
ワンストップ特例制度は、ふるさと納税を5自治体以内に行う場合に利用でき、確定申告なしで控除を適用できる便利な仕組みです。
1社のみから給与を得ている「給与所得者」が対象となり、簡単な手続きでふるさと納税の税金控除を受けられます。
ワンストップ特例制度を利用する場合、所得税からの控除は行われず、全額が翌年の住民税から控除されます。
住宅ローンを併用する場合も、所得税から引ききれない部分は住民税から全額控除されるため、控除ロスが発生することがありません。
<h3>医療費控除と併用する場合</h3>
医療費控除は、年間10万円以上の医療費を支出した際に受けられる控除です。この控除も確定申告が必要なため、ふるさと納税や住宅ローン控除と一緒に申告することになります。
ただし、所得税の控除額が増えると、住民税の控除に影響が出るため、医療費控除と併用する際には事前にポータルサイトでシミュレーションを行うことが重要です。
>>ふるさと納税と医療費控除はあわせて申告できる？ポイントや方法も分かりやすく解説！
<h3>iDeCo（個人型確定拠出年金）と併用する場合</h3>
iDeCoは、掛金が全額所得控除になるため、所得税や住民税の負担を大幅に軽減できる制度です。
ただし、iDeCoによる所得控除が大きい場合、住宅ローン控除やふるさと納税の控除額が住民税控除の上限に達してしまい、一部の控除が適用されないケースもあります。
>>ふるさと納税とiDeCoを併用する際の注意点と控除額シミュレーション
<h2>ふるさと納税と住宅ローン控除を併用する場合の注意点</h2>
<h3>確定申告をすると控除ロスが発生する可能性がある</h3>
住宅ローン控除が適用されると、所得税がゼロになる場合があります。この場合、ふるさと納税の控除が全額住民税に振り分けられることになりますが、住民税の控除限度額を超えると控除ロスが発生します。
控除ロスを防ぐには、ふるさと納税の寄附額を慎重に設定することが重要です。
<h3>住宅ローン控除初年度は確定申告が必要</h3>
住宅ローン控除初年度は、給与所得者であっても必ず確定申告を行わなければなりません。
前述したとおり、確定申告を行うとふるさと納税の控除にロスが発生する可能性があります。
そのため、寄附を行う際には損にならないよう、寄附金額を設定することが重要です。
<h2>ふるさと納税と住宅ローン控除を併用する場合のシミュレーション</h2>
ふるさと納税と住宅ローン控除を併用する場合、どのように控除額が変化するのか、具体的な年収別シミュレーションで確認してみましょう。
ここでは、年収300万円・400万円・500万円のケースを例に挙げます。
<h3>年収300万円の場合</h3>
上記の場合、住宅ローン控除では所得税から5万円が控除され、残り15万円が住民税から控除されます。住民税からの控除可能額は最大13万6500円のため、控除限度を少し超えてしまいます。
控除限度額の影響を考えると、ふるさと納税可能額は約2万8000円となります。過剰な寄附は控除ロスの原因となるため注意が必要です。
<h3>年収400万円の場合</h3>
住宅ローン控除では、所得税から9万円が控除され、残りの21万円が住民税から控除されます。ただし、住民税控除上限額が13万6500円のため、一部が控除されません。
年収400万円の場合、ふるさと納税可能額は約4万2000円となります。これ以上寄附を行うと控除ロスが発生するリスクがあるため、注意が必要です。
<h3>年収500万円の場合</h3>
住宅ローン控除では、所得税から15万円が控除され、残りの25万円が住民税から控除されます。ただし、住民税控除上限額が13万6500円のため、約11万円が控除対象外となります。
このケースでは、ふるさと納税可能額は約6万円となります。上限額内で寄附を行えば、自己負担額を2000円に抑えることが可能です。
<h2>ふるさと納税と住宅ローン控除の併用に関するよくある質問</h2>
最後にふるさと納税と住宅ローン控除の併用に関するよくある質問を紹介します。
<h3>ふるさと納税と住宅ローン控除の併用で失敗するケースは？</h3>
ふるさと納税と住宅ローン控除を併用する際の主な失敗例には、以下のようなケースがあります。
これらのリスクを回避するためには、事前にシミュレーションを行い、控除額や寄附額を正確に把握することが重要です。
<h3>ふるさと納税と住宅ローン控除は医療費控除を併用できる？</h3>
ふるさと納税と住宅ローン控除に加え、医療費控除を併用することも可能です。しかし、これらの控除を併用する場合には注意が必要です。
控除の順序
この順序により、所得税がゼロになった場合、ふるさと納税控除が全額住民税に移行します。その結果、住民税の控除上限を超えてしまうリスクが高まります。
対策